Налоговый вычет по НДФЛ - это возможность вернуть часть уплаченного подоходного налога или уменьшить налоговую базу при определенных расходах. Российское законодательство предусматривает несколько категорий вычетов, которые позволяют гражданам получать денежные средства из бюджета.
Содержание
Основные виды налоговых вычетов по НДФЛ
| Тип вычета | Максимальная сумма | Возврат (13%) |
| Стандартные | До 3 000-12 000 руб. в год | 390-1 560 руб. |
| Социальные | До 120 000 руб. в год | До 15 600 руб. |
| Имущественные | До 2 000 000 руб. | До 260 000 руб. |
| Профессиональные | Фактические расходы | 13% от подтвержденных затрат |
Стандартные налоговые вычеты
- На ребенка (1 400-12 000 руб. в месяц)
- Для определенных категорий граждан (500-3 000 руб. в месяц)
- Лицам, пострадавшим от радиации
- Героям СССР и РФ, инвалидам ВОВ
Социальные налоговые вычеты
- За обучение (собственное или детей)
- За лечение и покупку медикаментов
- За добровольное пенсионное страхование
- За благотворительность
- За накопительную часть трудовой пенсии
Имущественные налоговые вычеты
| Вид расхода | Лимит вычета | Пример возврата |
| Покупка жилья | 2 000 000 руб. | До 260 000 руб. |
| Проценты по ипотеке | 3 000 000 руб. | До 390 000 руб. |
| Продажа имущества | 1 000 000 руб. (недвижимость) | Уменьшение налога при продаже |
Профессиональные налоговые вычеты
Кто может получить:
- Индивидуальные предприниматели
- Авторы произведений и изобретений
- Нотариусы и адвокаты
- Лица по договорам ГПХ
Виды расходов:
- Фактические затраты на профессиональную деятельность
- Нормативные расходы (20-40% от дохода)
- Взносы в профессиональные объединения
Как получить налоговый вычет
- Собрать подтверждающие документы
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ
- Подать заявление в налоговую инспекцию
- Дождаться камеральной проверки (до 3 месяцев)
- Получить деньги на банковский счет
Сроки давности для получения вычетов
- Стандартные - ежегодно через работодателя
- Социальные - в течение 3 лет после года расходов
- Имущественные - однократно, без ограничения срока
- Профессиональные - при подаче декларации за отчетный год
