Как рассчитывается доход самозанятого

Самозанятые граждане - это физические лица, которые получают доход от самостоятельной деятельности без образования юридического лица. Расчет их доходов имеет свои особенности, которые важно учитывать для правильного налогообложения.

Что считается доходом самозанятого

• Выручка от продажи товаров или услуг
• Авансы и предоплаты от клиентов
• Оплата по договорам ГПХ
• Вознаграждения за выполненную работу

Что не включается в доход

Формула расчета чистого дохода

Чистый доход = Общая выручка - Профессиональные вычеты (4%) - Налог

Пример расчета:

1. Выручка за месяц: 100 000 руб.
2. Профессиональный вычет: 100 000 × 4% = 4 000 руб.
3. Налоговая база: 100 000 - 4 000 = 96 000 руб.
4. Налог (4% с физлиц или 6% с юрлиц): 96 000 × 4% = 3 840 руб.
5. Чистый доход: 100 000 - 3 840 = 96 160 руб.

Ставки налога для самозанятых

Как учитывать расходы

Самозанятые не могут вычитать фактические расходы, но применяют:

• Автоматический профессиональный вычет 4%
• Возможность не платить страховые взносы (по желанию)
• Отсутствие необходимости вести бухгалтерию

Порядок учета доходов

1. Фиксация всех поступлений в мобильном приложении "Мой налог"
2. Автоматическое формирование налоговой базы
3. Ежемесячная уплата налога до 25 числа следующего месяца
4. Хранение чеков и документов 5 лет

Лимиты доходов для самозанятых

Особенности расчета дохода

• Доход учитывается по кассовому методу (при получении денег)
• Налог рассчитывается с каждой операции отдельно
• Доходы в иностранной валюте пересчитываются по курсу ЦБ
• Авансы учитываются в момент получения

Как уменьшить налоговую нагрузку

1. Работать преимущественно с физическими лицами (ставка 4%)
2. Следить за соблюдением лимитов
3. Платить налоги вовремя (чтобы избежать штрафов)
4. Использовать профессиональные вычеты

Частые ошибки при расчете

Заключение

Расчет дохода самозанятого строится на принципах простоты и прозрачности. Использование специального налогового режима позволяет минимизировать бюрократию и сосредоточиться на основной деятельности, при этом важно строго соблюдать установленные правила и лимиты.